Der Fonds FORum HAMBURG „Fleet Office“ der Anbieterin Hamburg Trust ist ein deutscher Immobilienfonds in der Rechtsform einer GmbH & Co. geschlossenen Investment KG. Die Fondsgesellschaft lautet Hamburg Trust HTG Deutschland 19 GmbH & Co. geschlossene Investment KG. Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HT Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Verwahrstelle die CACEIS Bank S.A., Germany Branch.

Investitionsgegenstand ist die Beteiligung an der Neubau-Büroimmobilie „Fleet Office 1“ in der Sachsenstraße 18, 20097 Hamburg. Das Objekt wurde im Jahr 2015 errichtet und verfügt über eine Fläche von rund 9.536 m². Der Fonds ist dem Segment Immobilienfonds Deutschland zuzuordnen und erzielt seine Haupteinkünfte aus Vermietung und Verpachtung gemäß § 21 EStG.

Das Gesamtinvestitionsvolumen zum Ende der Platzierungsphase betrug rund 35,24 Mio. EUR. Davon entfielen 21,80 Mio. EUR auf Eigenkapital und rund 13,44 Mio. EUR auf Fremdkapital. Die Fremdkapitalquote lag damit bei etwa 38,13 %. Zum 31.12.2024 belief sich das aktuelle Fremdkapital auf 13,55 Mio. EUR.

Steuerliche Einordnung:
Die Beteiligung ist steuerlich grundsätzlich als vermögensverwaltende Immobilienbeteiligung ausgestaltet. Anleger erzielen nach den vorliegenden Angaben überwiegend Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung gemäß § 21 EStG. Steuerliche Ergebnisse werden den Anlegern entsprechend ihrer Beteiligung zugerechnet. Bei einer Veräußerung der Beteiligung können steuerliche Folgen entstehen, insbesondere abhängig von Haltedauer, Anschaffungskosten, Veräußerungspreis und individueller steuerlicher Situation des Anlegers. Bei Immobilienfonds können zudem fondsseitige steuerliche Besonderheiten relevant sein, etwa im Zusammenhang mit stillen Reserven, laufenden Ergebnissen oder möglichen grunderwerbsteuerlichen Vorgaben bei Anteilsübertragungen.

Anhang zum Kaufvertrag: Grunderwerbsteuer-Freistellung erforderlich