Bei der Beteiligung handelt es sich um die Macquarie Infrastrukturgesellschaft Nr. 3, einen Infrastrukturfonds des Anbieters Macquarie. Der Fonds wurde am 5. Juli 2006 in Form eines Standardkommanditkapitals in Euro aufgelegt und ist dem Segment „Infrastrukturfonds Sonstige“ zuzuordnen. Die Beteiligung erfolgt über die Macquarie Infrastrukturgesellschaft Nr. 3 mbH & Co. KG in der Rechtsform einer GmbH & Co. KG.

Ziel des Fonds ist eine indirekte Investition in Unternehmen aus dem Bereich Infrastruktur in verschiedenen europäischen Ländern. Der Fonds ist als Dachfonds strukturiert und investiert auf Zielfondsebene in den Macquarie European Infrastructure Fund II L.P., der seinen regionalen Schwerpunkt auf Großbritannien legt. Die Branchenausrichtung konzentriert sich auf klassische Infrastrukturinvestments.

Die Gesamtinvestition beläuft sich auf rund 483,02 Millionen Euro, die vollständig durch Eigenkapital finanziert wurden. Eine Fremdkapitalaufnahme zum Zeitpunkt der Emission ist nicht ausgewiesen. Die Einkünfte aus dem Fonds unterliegen der Besteuerung gemäß § 20 EStG als Kapitalvermögen, mit Anrechnung der Kapitalertragsteuer.