Der ZBI 10 Immobilienfonds bietet Investoren die Möglichkeit, in ein Portfolio von Immobilien in Deutschland zu investieren. Der Fonds konzentriert sich auf den Erwerb, die Bewirtschaftung und den späteren Verkauf von Immobilien sowie Anteilen an Immobiliengesellschaften. Die Gesamtinvestition des Fonds beläuft sich auf 155.592.000 EUR, was gleichzeitig auch dem Eigenkapital entspricht. Zusätzlich wird Fremdkapital in Höhe von 120.608.752 EUR (Stand: 31.12.2024) eingesetzt, wodurch eine Mischung aus Eigen- und Fremdfinanzierung besteht.

Die Ausschüttungen an die Investoren variieren je nach Jahr. Im Jahr 2023 lag die Ausschüttung bei 1,05 %, während die Ausschüttungen in den Jahren 2020 bis 2018 konstant bei 4,20 % lagen. Die Ausschüttung im Jahr 2016 betrug 3,15 %. Diese regelmäßigen Ausschüttungen bieten den Anlegern eine konstante Einkommensquelle, die im Wesentlichen aus den Erträgen der gewerblichen Nutzung von Immobilien resultiert.

Der Fonds wird von der ZBI Fondsmanagement AG verwaltet, und die Asservandum Rechtsanwaltsgesellschaft mbH übernimmt die Funktion der Verwahrstelle. Die Rechtsform des Fonds ist eine geschlossene Investmentkommanditgesellschaft (GmbH & Co. KG), was bedeutet, dass die Beteiligung eine lange Laufzeit hat und die Liquidität in der Regel nur über den Zweitmarkt verfügbar ist. Anleger können sich mit einer Mindestbeteiligung von 25.000 EUR beteiligen, wobei die Stückelung bei 1.000 EUR liegt. Für den Erwerb von Anteilen wird ein Ausgabeaufschlag von 5,00 % erhoben. Auf dem Zweitmarkt können Anteile mit einer Mindestbeteiligung von 10.000 EUR gehandelt werden.

Die Haupteinkünfte des Fonds stammen aus einem Gewerbebetrieb gemäß § 15 EStG, was bedeutet, dass die Einkünfte durch die gewerbliche Nutzung von Immobilien erzielt werden. Diese Einkünfte unterliegen der Gewerbesteuer, was die steuerliche Behandlung des Fonds bestimmt.

Zusammenfassend bietet der ZBI 10 Immobilienfonds eine attraktive Möglichkeit, in den deutschen Immobilienmarkt zu investieren. Durch die Beteiligung an gewerblichen Immobilien können Anleger von stabilen Erträgen profitieren, die regelmäßig ausgeschüttet werden. Die steuerliche Behandlung des Fonds richtet sich nach den Regelungen des § 15 EStG, was die Einkünfte aus dem gewerblichen Betrieb betrifft.